Kamatadó útmutató 2026
|
A kamatadó és a kapcsolódó adóterhek az elmúlt években jelentősen változtak Magyarországon. Egy tudatos befektető számára kulcsfontosságú, hogy tisztában legyen nemcsak az adó mértékével, hanem azzal is, hogy mely megtakarításokra nem kell adót fizetni, illetve mikor jelenik meg további teherként a szociális hozzájárulási adó (szocho).
Mi az a kamatadó?
A kamatadó kifejezés nem hivatalos megnevezés. A köznyelv nevezte így el a kamatjövedelmek után levont adót. Hivatalosan személyi jövedelemadót és szociális hozzájárulási adót kell fizetnünk a pénzügyi befektetéseinken elért nyereség után.
Mekkora az adók mértéke?
A személyi jövedelemadó 15%, szociális hozzájárulási adó 13%, összesen 28%
Fontos! A kamatadót a bruttó kamat után kell megfizetni.
Példa: Befektetés értéke: 100 000 Ft.
Éves kamat: 10%
| Kamat értéke | Szja 15% | Szocho 13% | Adó összesen | Kifizetésre kerülő kamat |
|---|---|---|---|---|
| 10 000 Ft | 1 500 Ft | 1 300 Ft | 2 800 Ft | 7 200 Ft |
A levonással, bevallással és megfizetéssel kapcsolatban semmilyen kötelezettség nincs, ezt a pénzügyi szolgáltatód elintézi, így az adóbevallásban sem kell feltüntetni.
Milyen kamatjövedelmek után kell kamatadót fizetni?
| Kamatjövedelem | Kell kamatadót fizetni? | Engedmény |
|---|---|---|
| Állampapír | Nem | - |
| Tartós befektetési számla (tbsz) | Igen, de csak az első 5 évben | 5 éves megtakarítási időszak után nem kell megfizetned, 3 év utáni felbontás után pedig az szja mértéke 10 %, a szochó 8% |
| Önkéntes nyugdíjpénztári megtakarítás | Igen, de csak az első 10 évben | 10 év után kamatadó mentes, és attól kezdve 3 évente is felvehető szocho-mentesen. A tőke adóköteles a 21. évig, folyamatosan csökkentett adóköteles résszel. |
| Nyugdíj-előtakarékossági számla | Igen, de csak az első 10 évben | 10 évvel a számlanyitást követően kamatmentes, ha az alatt nyugdíjas lett a befektető. Ha rokkanttá nyilvánítják, akkor 3 év után is adómentes a hozam. |
| Nyugdíjbiztosítás | Igen, de csak az első 10 évben | 10. évtől teljesen adómentes a nyugdíjas kor elérése esetén. Annak betöltése előtt is felvehető, de ekkor az adójóváírásokat 20 százalékkal növelten kell visszafizetni. A hatodik évtől részleges adómentesség kérhető. |
| Rendszeres díjas életbiztosítás | Igen, de csak az első 10 évben | 10. évtől teljesen adómentes. Ha 6 év után kifizetés történik, a személyi jövedelemadó és a szocho felét kell megfizetni, összesen 14 százalékot. |
| Egyszeri díjas életbiztosítás | Igen, de csak az első 5 évben | 5. évtől adómentesek, de 3 év után az csak adó felét kell megfizetni. Mindkettőnek a bruttó kamat az adóalapja. |
